НАУЧНАЯ БИБЛИОТЕКА - РЕФЕРАТЫ - Валютно-обменные операции в коммерческом банке
Валютно-обменные операции в коммерческом банке
ДОКЛАД
Либерализация внешнеэкономической деятельности, режима
иностранных инвестиций и порядка въезда и выезда граждан за рубеж
обусловила выход на международный рынок тысяч российских самостоятельных
хозяйствующих субъектов, многочисленные потоки выезжающих за границу
туристов.
Иностранная валюта стала теперь доступной любому юридическому лицу и
любому гражданину. Ее можно иметь в собственности и совершать с ней
операции в установленном порядке.
Леонид Григорьевич Олех, описывая в своей статье будущее
Сибири, перечисляет факторы, сдерживающие развитие сибирского региона. Один
из них - слабое инвестирование, в том числе иностранное. В этой же статье
подчеркивается необходимость вписывания сибирского рынка в международные
рыночные отношения.
Для осуществления вышеуказанных задач особенно важной
становится роль валютного регулирования и валютного контроля на территории
Российской Федерации.
Необходимость формирования эффективно функционирующей сис-
темы валютного регулирования и контроля в нашей стране заставляет
обратиться к богатому зарубежному опыту, прежде всего бывших
социалистических стран Восточной Европы, проводящих рыночные реформы в
схожих с нашими экономических условиях.
Необходимо отметить, что цель валютной политики в разных
странах едина: регулирование платежного баланса. валютного курса наци-
ональной денежной единицы и контроль за внутренним валютным рынком. А вот
способы достижения, уровень регламентации отличают страны друг от друга.
Автором разработаны таблицы, в которых дана сравнительная
характеристика разных аспектов валютного регулирования и валютного
контроля в странах Восточной Европы и в России.
***********************************************************************
В истории вал.регулирования послереволюционной России можно
выделить 5 этапов:
Пеpвый этап - до 1928 года, когда валютное регулирование
осуществлялось в основном pыночными методами.
( фондовые биржи,покупка-продажа нал.ин валюты, червонец являлся
международным платежным средством и т.д.)
С 1928 года начался втоpой этап обладавший всеми хаpактеp-
ными чеpтами валютной монополии госудаpства.
(ин.валюта-Внешторгбанк; Госплан;)
Тpетий этап развития валютного регулирования начался в
1986 году децентрализацией внешнеэкономической деятельности.,
(субъекты хоз.деят-ности получили право прямого выхода на внешние рынки,
создание КБ, отсутствие органа вал. регулирования)
Четвеpтый этап развития валютного регулирования начался с
вступления в силу в марте 1991 года Закона СССР "О валютном ре-
гулировании".
Впервые на уровне закона в юридическую практику
были введены такие понятия валютного регулирования как "валютные ценности",
"валюта СССР", "иностранная валюта", "резиденты", "нерезиденты",
"валютные операции","текущие валютные операции",) провозгл. право
собств на вал.ценности, созд.бирж и т.д.
В ноябpе 1992 года был принят Pоссийский Закон "О валют-
ном pегулиpовании и валютном контроле" и с его введением начался пятый
этап валютного pегулиpования в Pоссии, который продолжается и поныне.
В настоящее время вся структура валютного законодательства
нашей страны строится на базе этого Закона. Основным органом валютного
регулирования назван в нем ЦБ РФ и основная нагрузка по созданию
нормативных актов, дополняющих данный Закон и основная ответственность по
контролю за их исполнением лежит на Банке России.
В таблице 6 показаны основные инструкции, разработанные на
данный момент ЦБ РФ в дополнение к разделам ЗаконА.
Закон ВРК впервые ввел в юридический оборот институт
"АГЕНТОВ ВАЛ.КОНТРОЛЯ".
На схеме 4 показаны наряду с субординацией основные взаимосвязи
между органами валютного регул. и контроля.
В рамках осуществления валютного контроля ЦБ РФ совместно с
ГТК создали единую систему контроля за поступлением вал. выручки и
обоснованностью платежа за импорт..
Для более детального рассмотрения этой системы при обучении
студентов СИФБД автором разработаны поэтапные схемы экспортного контроля,
согласно совместно разработанной ЦБ РФ и ГТК Инструкции 19,которая
является достаточно хорошо проработанным документом и очень подробно
описывает действия каждого участника таможенно-банковского контроля.
Контроль осуществляется путем заполнения паспорта сделки,
учетных карточек и реестров учетных карточек. На основании данных
документов создается досье клиента как в уполномоченном банке так и
в ГТК.
Положение уполномоченного банка в данной системе контроля
двоякое: с одной стороны, он подчиняется органу, выдавшему ему лицензию
на осуществление операций в ин.валюте и выполняет функции агента
валютного контроля по отношению к своим лиентам. А с другой стороны- это
объект валютного контроля,который, согласно статьям 12-15 Закона ВРК
обязан подчиняться требованиям законодательства, как хозяйствующий субъект,
извлекающий прибыль от осуществления вал. операций.
Структура валютных подразделений уп. банков должна удов-
летворять как требованиям организации банковских операций данного
подразделения, так и потребностям клиентов.
Вариантов несколько, Когда сотрудник банка обращается в
юр.отдел в особо нестандартных ситуациях и сам выполняет функции
агента вал. контроля, либо в подразделении имеется специальная группа
вал. контроля и клиент всю правовую часть операции оформляет в
этом отделе и только потом идет в соответствующий виду операции
отдел.
Второй вариант отличает высокий профессионализм, но он неудобен
для клиентов.
Каждый из сотрудников вал. подразделения несет на себе оп-
ред. функции агента ВК. Эти функции наравне с оснновными обязанностями
отражены в положении о подразделении. Данное положение дополнено
законодательными актами, регламентирующими работу соответствующего отдела
или сотрудника.
Автором разработаны схемы отображающие общую технологию
совершения валютного контроля в зависимости от вида операции и
категории контрагента и дан более детально контроль за операциями
юридических лиц резидентов и нерезидентов, т.к. эти операции являются
самыми сложными с точки зрения вал. контроля.
Однако, традиционно, все КБ, получившие валютную лицензию,
начинали свою деятельность в новой для себя сфере с покупки и продажи
наличной иностранной валюты, как наиболее простой из всех валютных
операций.
Еще в 1995 году господин Потемкин, возглавляющий департамент валютного
регулирования и контроля Банка России в своем докладе на семинаре в
Новосибирске сказал, что возможность выполнения данного вида операций
создает стабильность национальной валюты, гарантированность ее обмена на
ин.валюту.Всего лишь подозрение, что такой возможности не будет может
привести к колоссальной панике.
В данной работе уделено большое внимание созданию
систематизированного методического материала, применяемого на ФДО в
качестве пособий при обучении специалистов валютных отделов КБ по контролю
за валютно-обменными операциями.
К таковым относятся:
1. Схема по открытию и регистрации обменных пунктов(прил._______)
2. Памятка по заполнению документов дня кассиром ОП(прил._______)
3. Порядок совершения в/о операций в ОП КБ (прил._______)
4. Последовательность выполнения функций кассиром ОП (прил. )
5. Последовательность проверки денежных знаков на подлинность и
платежность (прил.__________ )
Приведенные технологические схемы и таблицы могут быть по-
лезны как специалистам валютных подразделений уполномоченного банка, так
и учебным заведениям банковской системы.
|